¿Ya estás contando los días para recibir tu aguinaldo 2025? Antes de hacer planes con ese dinero extra, vale la pena conocer cuánto te descontará el SAT por concepto de ISR, ya que no todo el aguinaldo está libre de impuestos.
Aunque muchas personas piensan que el aguinaldo se recibe completo, lo cierto es que una parte está exenta del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el resto sí es gravado por el SAT, dependiendo del monto que recibas y tu nivel de ingresos.
¿QUÉ PARTE DEL AGUINALDO ESTÁ LIBRE DE IMPUESTOS?
De acuerdo con la Ley del ISR, el aguinaldo está exento hasta por 30 Unidades de Medida y Actualización (UMAs). Para 2025, el valor diario de la UMA es de $113.14 pesos, lo que equivale a:
30 UMAs = $3,394.20 pesos
Esta cantidad no paga impuestos y se entrega íntegra al trabajador.
¿Y EL RESTO DEL AGUINALDO? SÍ PAGA IMPUESTOS
Todo lo que exceda esos $3,394.20 pesos se considera ingreso adicional y está sujeto a ISR. El porcentaje que se descuenta varía según tu nivel salarial y se calcula con base en las tablas oficiales del SAT vigentes para 2025.
Ejemplo práctico: ¿Cuánto me quita el SAT si recibo $10,000 de aguinaldo?
Si recibes $10,000 pesos de aguinaldo este año:
- $3,394.20 están exentos de ISR
- $6,605.80 están sujetos a retención
El patrón (tu empleador) será quien calcule la retención exacta, pero en promedio, el descuento ronda entre el 10% y el 20% de la parte gravada, dependiendo de tu ingreso total y tus deducciones.
En la práctica, si te toca un aguinaldo de $10,000 pesos, recibirás entre $8,800 y $9,000 pesos netos, después de impuestos.
¿QUIÉN HACE EL CÁLCULO DEL ISR SOBRE EL AGUINALDO?
Es responsabilidad del empleador calcular y retener el impuesto correspondiente al momento de depositar tu aguinaldo. El monto se descuenta automáticamente y se reporta directamente al SAT. Por eso, el depósito suele ser menor al monto bruto esperado.
¿PUEDO EVITAR QUE ME DESCUENTEN EL ISR DEL AGUINALDO?
No. El ISR sobre el aguinaldo es una obligación fiscal establecida por ley, y no se puede evitar ni eliminar. Lo que sí puedes hacer es:
- Revisar tus recibos de nómina para entender el descuento
- Consultar con tu área de Recursos Humanos
- Aprovechar deducciones personales en tu declaración anual
¿CUÁNTO TE VA A QUEDAR DE AGUINALDO?
Recuerda: solo una parte de tu aguinaldo está libre de impuestos. El SAT no te quita todo, pero sí aplica retención sobre lo que exceda los $3,394.20 pesos. Así que cuando llegue tu depósito, no te sorprendas si es menor a lo esperado.
Si quieres planear bien tus gastos de fin de año, haz tu presupuesto considerando el aguinaldo neto que realmente vas a recibir. Y si tienes dudas sobre tu retención, consulta a tu patrón o revisa tu recibo de nómina.
