La Modalidad 40 del IMSS (Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio) es ampliamente conocida como la mejor estrategia de retiro para incrementar la pensión. Sin embargo, su efectividad cambia de forma radical según el régimen en el que cotices, y para quienes pertenecen a la Ley 97, sus beneficios son mínimos.
De acuerdo con Alan Duclaud Ampudia, abogado especialista en seguridad social y socio codirector del despacho Monsalvo Duclaud, optar por la Modalidad 40 bajo la Ley 97 no representa una gran alternativa financiera, resultando mucho más conveniente realizar aportaciones voluntarias a la Afore.
DIFERENCIA CLAVE: LEY 73 VS. LEY 97 EN LA MODALIDAD 40
El artículo 218 de la Ley del Seguro Social permite seguir cotizando de manera voluntaria para mantener los seguros de invalidez, vida, retiro, cesantía en edad avanzada y vejez. Su impacto varía drásticamente según el esquema de retiro:
- Para la Ley 73: Es una herramienta clave, ya que el cálculo de la pensión lo realiza el gobierno con base en el promedio del Salario Base de Cotización (SBC) de los últimos cinco años y las semanas cotizadas. Quienes pertenecen a este régimen pueden pasar de cotizar con sueldos bajos a registrarse con salarios más altos (de hasta 25 UMAs) para elevar significativamente su pensión vitalicia.
- Para la Ley 97: Quienes empezaron a cotizar después del 1 de julio de 1997 no reciben una pensión calculada por promedio salarial. Su retiro depende exclusivamente del dinero acumulado en su cuenta individual de Afore. En este caso, la Modalidad 40 solo sirve para acumular saldo y semanas, pero no dispara el monto final como lo hace en la Ley 73.
EL COSTO DE LA MODALIDAD 40 EN 2026
Mantener la Continuación Voluntaria representa un esfuerzo económico considerable. La cuota equivale al 14.438% del Salario Base de Cotización en 2026 y subirá 1.09 puntos porcentuales cada año hasta alcanzar el 18.8% en 2030.
Ejemplo de costo: Si una persona decide darse de alta en 2026 con un salario diario equivalente a 5 UMAs, la cuota mensual a pagar (por un periodo de 30 días) asciende a $2,540.58 pesos.
Por ello, especialistas señalan que para el trabajador de Ley 97 es más rentable destinar ese dinero directamente a Aportaciones Voluntarias en su Afore, maximizando rendimientos sin asumir el costo administrativo ni las restricciones de la Modalidad 40.
¿EN QUÉ CASOS SÍ CONVIENE LA MODALIDAD 40 PARA LA LEY 97?
El uso de la Modalidad 40 en la Ley 97 se justifica principalmente cuando al trabajador le faltan semanas para jubilarse y no cuenta con un empleo formal activo.
De acuerdo con la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (Consar), el requisito de semanas cotizadas para solicitar la pensión se incrementa año con año:
| Año | Semanas de cotización requeridas |
| 2026 | 875 semanas |
| 2027 | 900 semanas |
| 2028 | 925 semanas |
| 2029 | 950 semanas |
| 2030 | 975 semanas |
| 2031 | 1,000 semanas |
Fuente: Consar
REQUISITOS DE LA CONDUSEF PARA REGISTRARSE
Para acceder a este esquema bajo la Ley 97 es necesario:
- Tener menos de 60 años.
- Contar con menos de 1,250 semanas cotizadas.
- Estar dado de baja en el Régimen Obligatorio del IMSS.
Cuidado con las bajas: El artículo 220 de la Ley del Seguro Social establece que la Modalidad 40 se pierde automáticamente si se dejan de pagar las cuotas correspondientes durante dos meses consecutivos.
Con información de EL ECONOMISTA…
